어느 것이든 처리가 될 때는 일정한 절차를 거치게 됩니다. 특히 그것이 회사일이라면, 수많은 결재 과정을 거쳐야 하는데요. 오늘 잡코리아에서는 회사 일을 처리하며 수시로 접하는 각종 서류들에 대해 소개해 드리려고 합니다.

[목차]

1. 품의서
2. 지출결의서
3. 세금계산서
4. 전표
5. 기안서
6. 제안서
7. 보고서

1. 품의서

품의서란 기업에서 근로자가 결재권자에게 특정 사안에 대한 승인을 요청하는 서류입니다. 주로 물품 매입, 출연금 교부 등 회사 경비 지출 시와 업무 진행 등으로 결재가 필요할 때 사용합니다.

>> 잡코리아 품의서 양식

■ 작성 팁

1. 제목: 작성 목적을 한 눈에 알 수 있도록 핵심문구로 간결하고 명확하게 작성

2. 본문: 첫행에 품의서 작성사유를 간단명료하게 기재한 후 목적과 기대효과 등 본론을 요약하여 기술. 현재 진행 중인 건이라면 진행 상황과 향후 전망을 함께 기술

3. 예산과목: 세목까지 상세하게 기재
*내용이 다소 복잡할 경우 별지에 작성하여 첨부

2. 지출결의서

지출결의서는 기업에서 지출이 발생했을 때 사용하는 서류입니다. 품의를 생략하는 곳도 있지만대개는 품의에 근한 지출 발생 시 사용합니다. 지출결의서는 올바른 자금 집행 및 회계 처리와 관련되어 있기에 지출일자, 지출금액, 결제 조건, 사용처 등 필요한 항목을 모두 기재하고 증빙서류 등을 첨부해야 합니다.

>> 잡코리아 지출결의서 양식

■ 지출결의서 종류

1. 입금 결의서: 기업으로 입금 사항이 발생할 경우 사용

2. 지출 결의서: 기업 내부에서 외부기관/기업으로 지출이 발생했을 때 사용

3. 대체 결의서: 상품의 외상 매입 등 현금의 입금 또는 출금이 없는 대체거래 발생 시 사용

3. 세금계산서

세금계산서란 세금계산서란 재화 또는 용역을 공급하고, 이에 대해 부가가치세를 포함하여 거래하였다는 사실을 확인하는 문서입니다.

■ 세금계산서 기능

1. 송장의 역할(일반거래), 청구서의 역할(외상거래), 대금영수증의 역할(현금거래)

2. 기장에 있어 기초적인 증빙자료

3. 매출세액과 매입세액의 적정성 여부를 확인하는 자료, 법인세의 과세자료

>> 잡코리아 세금계산서 양식

■ 세금계산서 종류

1. 세금계산서
일반과세 사업자가 재화, 용역을 부가가치세를 포함한 금액으로 제공하였다는 거래 내역을 증명하는 서류 (공급가액 및 부가가치세액 필수 기재)

2. 계산서
사업자가 면세 재화, 용역을 제공하고 발급하는 것으로 세금계산서와 달리 공급가액만 기재

3. 영수증(간이영수증)
과세의 의무를 가지는 과세업자가 서비스나 물품을 상대방에게 제공한 후 발행해주는 약식 세금계산서

4. 현금영수증
소비자가 사업자로부터 물건을 사거나 서비스를 제공받고 현금으로 지급할 때 국세청과 연계된 시스템을 통하여 발급

4. 전표

전표란 일정한 거래를 유형별로 기록하고 관리하기 위하여 회계거래에 대한 계정과목, 거래내용, 금액 등을 기재할 수 있도록 만든 서식입니다. 전표가 모이면 장부의 역할을 하기 때문에 회사에서는 기본적으로 전표를 가장 기본적인 자료로 이용하고 있는데요. 일반적으로 사용하는 전표로는 입금전표, 출금전표, 대체전표, 분개전표 등이 있습니다.

>> 잡코리아 전표 양식

■ 전표 종류

1. 입금전표: 현금이 들어오는 거래를 기입하는 전표(입금거래)
*입금전표의 차변은 항상 현금이므로 입금전표상의 계정과목에는 대변 계정만 작성.
*입금의 상대 계정과목이 두 개이면 두 장의 전표를 작성.

2. 출금전표: 현금이 지급되는 거래를 기입하는 전표(출금거래)
*출금전표의 대변은 항상 현금이므로 출금전표상의 계정과목에는 차변계정만 작성.

3. 대체전표: 대체거래에 사용되는 전표
*현금의 입금과 출금의 변동이 없는 거래(대체거래)와 두 개 이상의 거래가 복합된 경우(기타거래)에 사용. *차변의 금액과 계정과목 항목에는 거래를 분개한 내용 중 차변계정과목과 금액을 기입.

4. 분개전표: 일정기간 동안의 거래 내용을 요약, 정리한 표로써 거래 내용을 보통 분개장과 같은 형식으로 기입할 수 있도록 고안된 전표
*차변의 계정과목과 금액란에는 거래를 분개한 내용 중 대변 차변 계정과목과 금액을 기입.

5. 기안서

기안서는 어떤 사항의 문제해결 방안을 작성하여 결재권자에게 의사결정을 요청하는 서류입니다. 어떤 안건을 진행하기 위해 그것을 발의 및 설명하고 결재권자의 검토와 허락을 요구하는 것인데요. 품의서 역시 특정 사안의 진행의 허락을 구하는 문서인데요, 기안서가 조금 더 포괄적인 개념이라고 할 수 있습니다. 기안서를 통해 허락 받은 일을 추진하며 생기는 비용이나 집행 사항 등에 대한 허락을 품의서를 통해 구한다고 생각하시면 됩니다.

6. 제안서

제안서는 고객사로부터 제안 받은 사업을 어떻게 수행할 것인지를 포괄적으로 정리한 서류이자 기업이 가지지 못한 서비스(또는 제품)을 제안 받을 때 사용되는 문서입니다.

■ 제안서 종류

1. 제휴제안서: 기업과 기업간 일정한 역할을 정하고 그 이익을 공평하게 나누고자 할 때 작성.

2. 영업제안서: 기업이 보유하지 못한 제품(구성품 포함) 및 서비스 일체를 일목요연하게 구성하여 설명을 할 경우 작성.

3. 용역제안서: 기업의 핵심역량을 제외한 나머지 부분을 아웃소싱의 형태로 진행할 경우 작성

4. 투자제안서: 기업의 핵심기술 및 서비스를 통해 발전 가능성을 제시하고 여기에 필요한 제반사항(자금, 기술, 인력, 시설물, 기타)에 대해 지원을 요청할 경우 작성.

5. 개발제안서: 정식 개발 제안요청서를 받아서 일을 진행할 경우 또는 정식 개발 제안요청서 없이 구두로 제안서를 제시할 때 작성

6. 컨설팅제안서: 기업이 안고 있는 제 문제점을 면담이나 서류를 통해서 인지함과 동시에, 해당 기업의 문제점 해결을 제시할 때 작성.

7. 입점제안서: 프랜차이즈, 대형 유통사, 점포 등 오프라인 형태 및 쇼핑몰, 콘텐츠, 서비스 등 온라인 형태의 사업 참여 시 작성.

7. 보고서

보고서는 상위 부서 및 상급자에게 특정 업무 현황을 보고하기 위해 작성하는 문서입니다. 이를 통해 상사는 보고자에게 적절한 지시나 조언을 해줄 수 있으며 이렇게 문서화된 보고서는 업무를 진행하며 지속적으로 쓰일 수 있습니다.

■ 보고서 종류

1. 기본보고서: 일반적인 업무에 관해 정기적으로 보고하는 문서
   일일 보고서, 주간 보고서, 월간 보고서, 연간 보고서, 출장 보고서, 회의 보고서 등

2. 의견보고서: 보고자의 의견이나 아이디어, 제안사항 등을 제시하는 보고서
   제안서, 기획스, 품의서 등

3. 상황보고서: 사고, 클레임, 문제점 등에 관한 실태와 정보를 정리하는 보고서
   사고 보고서, 클레임 보고서, 경위서(시말서) 등

4. 분석보고서: 어떤 주제나 현황에 관하여 조사, 연구, 분석하여 그 결과를 보고하는 문서.

>> 각종 서식이 필요하다면, 잡코리아 자료실

조현정 에디터 @joehj1111