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기업분석보고서

기업분석보고서 3. LS산전, 올해 사업전략은 무엇인가?

업데이트 2020.06.24. 조회수 1,589


재무제표는 기업의 재무상태와 경영지표를 가장 쉽게 파악하기 위해 작성한 회계 보고서이다. 해당 기업의 경영진이 회사를 잘 경영하고 있는지 보여주는 경영실적 보고서의 의미를 갖는다. 지원자는 기업의 실적과 재무건전성을 토대로 현재 기업의 경영상황을 분석할 수 있어야 하며 이를 토대로 지원기업에 대해 재무안전성과 경영상태에 대한 확신을 가질 수 있어야 한다. 명시된 기업 연혁, 사업분야, 재무제표를 통하여 기업의 실적과 경영 및 사업현황을 알아보자.


사업 분야


전력
· 전력수배전
전력산업은 고도의 안전성과 신뢰성이 요구되는 국가의 기반 산업이자 기술집약적 산업으로, 몇몇 선진 업체에 의해 산업 집중이 이루어지는Multi-international Business 형태의 산업입니다. 전력수배전사업은 발전소에서 만들어진 전력을 최종 수용가까지 안전하게 공급함과 동시에 전력 차단, 개폐 등 계통보호를 목적으로 하는 제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 필수적인 사업으로, 각 국가 별 다양한 전력계통 및 규격과 연계되어 모델 변경이 어렵고, 규격화 및 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구됩니다. 전력시스템산업은 국가 전력 망 구축에 필수적인 "자본재 산업" 이며, 기업의 설비 투자와 연관성이 있습니다.

· 전력 인프라
송, 변전, 전력IT, 철도인프라, 스마트에너지 등 국가 전력망을 구축하는 기간산업으로, 국제규격 기반기반의 제품 개발과 안전 및 신뢰성 확보를 위한 장기간의 검증과 실적이 사업수행에 중요합니다. HVDC 시장은 기술 선도주자인 유럽 국가들과 중국이 정부의 국산화 개발정책에 따라 인력을 양성하여 해외 시장으로의 진출을 성공적으로 마무리하였으며, LS산전도 시장참여를 위한 연구개발이 활발하게 추진 중이며 동해 및 서해안 등 관련PJT 입찰이 증가하는 등 전력 인프라 사업에서 주도적 위치를 점하고 있습니다.

자동화
· 자동화기기
자동화기기 분야의 PLC, 인버터는 산업자동화 및 에너지절약 기기로 중요성이 높은 기간산업이라 할 수 있으며, 개발 뿐만 아니라 응용, 서비스 등 종합 기술력이 요구되며, LS산전은 세계적으로 높은 기술수준으로 자동화 기기 산업을 이끌고 있습니다.

금속
· 동관
비철금속중 기능금속소재인 동관(Copper Tubes)은 열전도성, 내식성, 가공성이 우수하여 전기 전자 산업 분야와 건축용 배관에 사용되고 있습니다. 스테인레스관(Stainless Steel Welded Pipes)은 건축용 배관, 가스, 석유화학 플랜트 등의 중화학공업과 조선업 등의 기초산업 소재로 널리 사용되고 있습니다.


재무제표 분석


대차대조표(대변차변대조표)
대차대조표에는 기업이 보유한 총자산, 부채, 자본금의 규모와 유형 등 기업의 재무상태와 관련된 모든 내용이 포함됩니다. 대차대조표는 차변(좌측)에 자산에 대해 기록하고, 대변(우측)에 부채나 자본을 기재하여 대변차변대조표라고 부르는 것을 줄인 것입니다. 대차대조표는 영어로 밸런스 시트(Balance sheet)라고 하는데 이는 대차평균의 원리에 의해 차변의 합과 대변의 합이 동일하기 때문입니다.

· 자산총계 : 기업이 소유하고 있는 유무형의 재산의 가치평가액
· 부채총계 : 기업이 주주 외의 타인으로부터 빌려온 자금의 총액
· 자본총계 : 자산총계에서 부채총계를 제외한 금액

손익계산서
손익계산서는 일정 기간 동안의 총수익과 이를 얻기 위하여 소요된 비용을 대비시킴으로써 순손익을 확정하는 동시에 그 순손익을 발생원인 별로 나눠 기재하여 회계기간 동안의 기업경영 성과에 대한 정보를 쉽게 파악할 수 있습니다.

· 매출액 : 해당 기업이 물품을 생산하여 판매한 총액
· 영업이익 : 매출총이익에서 판매비와 관리비, 기타 비용을 뺀 금액


Key Point

LS산전은 19년 3분기 매출액이 전년 동기 대비 -9.0% 감소한 5483억원, 영업이익이 1.1% 늘어난 532억원입니다. 이전 LS산전의 분기 실적을 살펴보면 2016년 4분기에 가장 높은 매출(6,634억원)을 기록했고, 2019년 1분기에 가장 낮은 매출을 기록했습니다. 그러나 이번 분기 매출액은 2016년 4분기 대비 약 82.6% 수준으로 나타났습니다.
이 같은 현상은 에너지저장장치(ESS) 관련 매출은 줄었지만, 전력 기기 판매 호조로 실적이 시장 전망치를 웃돌았기 때문으로 분석됩니다. 19년 3분기 실적과 현재 PBR은 전년동기 1.2배에서 1.1배로 낮아졌으며, 자기자본이익률(ROE)은 전년동기 11%에서 7.9%로 낮아졌습니다. PBR은 주가의 고평가·저평가를 나타내는 지표로 기업이 보유한 자산에 비해 주가가 몇 배 수준인지를 보여줍니다. 일반적으로 PBR이 1보다 낮으면 저평가된 것으로 판단합니다. 경쟁사들과 전년 동기 대비 성장률을 비교해보면 LS산전의 매출액 증감률은 경쟁사들 대비 중간 정도의 수준입니다. 따라서 LS산전은 업종대비 저평가 받고 있음을 알 수 있으며, 앞으로 성장의 잠재력을 지닌 회사라 평가할 수 있습니다.



에디터 ㅣ양예슬 yyesuel@

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