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`AI면접`런칭 선배에게 질문하기 (재직자 추가) 기업분석보고서 21년 농협공채

기업분석보고서

기업분석보고서 3. KB국민은행, 재무제표 및 사업보고서

업데이트 2020.06.16. 조회수 4,242


재무제표는 기업의 재무상태와 경영지표를 가장 쉽게 파악하기 위해 작성한 회계 보고서이다. 해당 기업의 경영진이 회사를 잘 경영하고 있는지 보여주는 경영실적 보고서의 의미를 갖는다.
지원자는 기업의 실적과 재무건전성을 토대로 현재 기업의 경영상황을 분석할 수 있어야 하며 이를 토대로 지원기업에 대해 재무안전성과 경영상태에 대한 확신을 가질 수 있어야 한다. 명시된 기업 연혁, 사업분야, 재무제표를 통하여 기업의 실적과 경영 및 사업현황을 알아보자.


사업 분야


은행업무
지급보증
금융회사의 거래자가 제3자에게 부담하고 있는 채무의 지급을 금융회사가 보증하도록 하고 그 대가로 금융회사에 수수료를 지급하는 계약입니다.

신탁업무
신탁
고객님이 소유한 금전 · 부동산 등의 재산을 특별한 믿음을 바탕으로 특정 목적을 위하여 신탁회사에 맡기는 것이며, 고객의 재산을 인수한 신탁회사는 고객의 이익을 위하여 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산을 관리 · 운용 · 처분한 후 발생한 이익을 고객에게 돌려주는 제도입니다.

유가증권 투자
유가증권(有價證券)은 재산적 가치를 가지는 사권(私權)을 표시하는 것으로서 재산권의 원활한 유통과 이용을 도모하는 증서입니다. 일정한 금전이나 화물 등의 유가물에 대해 청구할 수 있는 권리가 표시된 증서, 즉 상법상의 재산권을 표시하는 증서를 말하는 것으로 단순히 증권이라고도 합니다.


재무제표 분석


대차대조표(대변차변대조표)
대차대조표에는 기업이 보유한 총자산, 부채, 자본금의 규모와 유형 등 기업의 재무상태와 관련된 모든 내용이 포함됩니다. 대차대조표는 차변(좌측)에 자산에 대해 기록하고, 대변(우측)에 부채나 자본을 기재하여 대변차변대조표라고 부르는 것을 줄인 것입니다. 대차대조표는 영어로 밸런스 시트(Balance sheet)라고 하는데 이는 대차평균의 원리에 의해 차변의 합과 대변의 합이 동일하기 때문입니다.

· 자산총계: 기업이 소유하고 있는 유무형의 재산의 가치평가액
· 부채총계: 기업이 주주 외의 타인으로부터 빌려온 자금의 총액
· 자본총계: 자산총계에서 부채총계를 제외한 금액

손익계산서
손익계산서는 일정 기간 동안의 총수익과 이를 얻기 위하여 소요된 비용을 대비시킴으로써 순손익을 확정하는 동시에 그 순손익을 발생원인 별로 나눠 기재하여 회계기간 동안의 기업경영 성과에 대한 정보를 쉽게 파악할 수 있습니다.

· 매출액: 해당 기업이 물품을 생산하여 판매한 총액
· 영업이익: 매출총이익에서 판매비와 관리비, 기타 비용을 뺀 금액


Key Point

KB국민은행은 2018년 영업이익 2조9444억원, 당기순이익은 2조2243억원을 기록했다고 공시했습니다. 영업이익은 17년(영업이익 2조6496억원, 당기순이익 2조1750억원) 대비 11.13%, 당기순이익은 2.27% 증가했습니다. 18년에는 견조한 여신성장에 따른 이자이익 증가로 당기순이익이 증가세를 지속했으나 희망퇴직 비용, 특별보로금 등 일회성 비용이 증가하면서 4분기 당기순이익(1451억원)은 전분기(7259억원) 대비 80.01% 급감한 것으로 드러났습니다.

순이자마진(NIM)은 시장금리 상승을 반영한 자산 재산정과 수익성 중심의 포트폴리오 관리 노력에도 불구하고 정기예금 규모 및 비중 확대로 조달비용 부담이 지속되며 전분기 대비 2bp 하락한 1.70%을 기록했습니다. 18년 말 기준 원화대출금은 257.4조원으로 전년 대비 9.6% 성장했는데 부문별로는 가계대출이 8.9%, 기업대출은 10.5% 증가했습니다. 국민은행 관계자는 "견조한 대출성장으로 이자이익이 꾸준히 증가한 가운데 4분기 일회성 비용을 제외한 전반적인 비용효율성이 개선됐다"며 "신용손실충당금전입액도 여전히 낮은 수준에서 관리가 잘 이뤄지고 있다"고 설명했습니다.



에디터 ㅣ양예슬 yyesuel@

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